白河縣審計局

關(guān)于構(gòu)朳鎮(zhèn)2017至2019年度財政收支情況審計的公告

（2020年）第3號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條和縣審計委員會辦公室《白河縣2020年審計（調(diào)查）項目計劃》安排，審計組自2020年3月16日至2020年4月30日，對構(gòu)朳鎮(zhèn)人民政府2017至2019年度財政收支及績效情況進行了就地審計,對有關(guān)事項進行了必要的延伸和追溯。構(gòu)朳鎮(zhèn)人民政府對所提供2017至2019年度財務(wù)會計資料真實性和完整性負(fù)責(zé)，并對此做出了書面承諾。縣審計局的職責(zé)是依法獨立實施審計并出具審計報告。依據(jù)《中華人民共和國審計法》第三十六條規(guī)定，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）單位機構(gòu)設(shè)置和人員編制情況

構(gòu)朳鎮(zhèn)核定編制61人，其中：行政編制32名、事業(yè)編制29名；內(nèi)設(shè)4辦2所3站1中心，即：黨政綜合辦公室、人大主席團辦公室、經(jīng)濟發(fā)展辦公室、社會治理辦公室、市場監(jiān)管所、財政審計所、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)站、社會保障服務(wù)站、公共事業(yè)服務(wù)站、便民服務(wù)中心。

截止2019年末，構(gòu)朳鎮(zhèn)在編在崗人員60人，其中：行政人員32人（含國土局2人，工資關(guān)系不在構(gòu)朳鎮(zhèn)）、事業(yè)人員28人。享受遺屬生活補助人員8人。臨聘人員7人，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)理員4人（其中1人在人社局上班）、扶貧信息員2人、民政協(xié)理員1人。

（二）財政收支情況

2017年，構(gòu)朳鎮(zhèn)收入預(yù)算為2663.66萬元，支出預(yù)算2720.65萬元。財政撥款收入決算數(shù)為2663.66萬元，占預(yù)算的100%,財政撥款支出決算數(shù)為2666.89萬元，占年度預(yù)算數(shù)的98%。

2018年，構(gòu)朳鎮(zhèn)收入預(yù)算為2266.88萬元，支出預(yù)算2320.64萬元。財政撥款收入決算數(shù)為2266.88萬元，占預(yù)算的100%,財政撥款支出決算數(shù)為2279.53萬元，占年度預(yù)算數(shù)的98%。

2019年，構(gòu)朳鎮(zhèn)收入預(yù)算為1989.95萬元，支出預(yù)算2031.06萬元。財政撥款收入決算數(shù)為1989.95萬元，占預(yù)算的100%,財政撥款支出決算數(shù)為2008.75萬元，占年度預(yù)算數(shù)的99%。

截止2019年底，累計結(jié)余22.30萬元。

   （三）“三公”經(jīng)費及會議費支出情況

2017年三公經(jīng)費支出合計 5.59萬元，較上年減少48%，其中：公務(wù)接待費2.79萬元，較上年減少70%、公務(wù)用車運行維護及購置費2.80萬元，較上年增加106%。

2018年三公經(jīng)費支出合計8.28萬元，較上年增加48%，其中：公務(wù)接待費4.23萬元，較上年增加52%、公務(wù)用車運行維護及購置費4.05萬元，較上年增加45%。

2019年三公經(jīng)費支出合計7.12萬元，較上年減少14%，其中：公務(wù)接待費4.73萬元，較上年增加12%、公務(wù)用車運行維護及購置費2.39萬元，較上年減少41%。                             

（四）工會經(jīng)費收支情況

2015至2019年工會戶共計收入291194.75元，其中：計提工會會費252886元，上級補助收入27000元，會員繳費10424元，利息收入884.75元；支出共計217851.60元；截止2019年底，工會經(jīng)費結(jié)余73343.15元。

（五）扶貧專項資金收支情況

2019年度構(gòu)朳鎮(zhèn)人民政府扶貧專賬收入共計9244453.11元，根據(jù)縣財政要求調(diào)減收入1999713.59元，實際收入7244739.52元；支出共計8708968.52元，根據(jù)縣財政要求調(diào)減支出1697629元，扣質(zhì)保金113510元，實際支出6897829.52元；上年結(jié)余134242.78元；截止2019年末累計結(jié)余481152.78元。

（六）易地搬遷資金收支情況

2017至2019年度構(gòu)朳鎮(zhèn)人民政府易地扶貧搬遷專賬收入共計98815806.97元；支出共計97134663.46元，其中：建房補助支出72416000元，基礎(chǔ)設(shè)施支出18510235.67元，前期費用6208427.79元；截止2019年末累計結(jié)余1681143.51元。

（七）構(gòu)坪路資金收支情況

2017至2019年度構(gòu)坪路收入共計28137632.84元，其中：財政預(yù)算安排資金27737632.84元（2017年財政撥款14947790元、2018年財政撥款8431709.64元、2019年財政撥款4358133元），縣交通局撥入?yún)f(xié)調(diào)經(jīng)費400000元（其中：2018年撥入300000元、2019年撥入100000元）。支出共計27829087.06元，其中：拆遷補償27557855.56元，其他費用271231.50元。截止2019年末構(gòu)坪路共計結(jié)余資金308545.78元，其中：構(gòu)坪路協(xié)調(diào)費結(jié)余30504.70元，預(yù)算內(nèi)結(jié)余278041.08元。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）政府經(jīng)費方面問題

1. 往來款項清理不夠及時。

（1）根據(jù)構(gòu)朳鎮(zhèn)2017至2019年賬表反映，截止2019年未，其他應(yīng)收款余額為9341867.03元，除去資金往來戶余額6664879.37元，年末余額為2676987.66元，其中三年內(nèi)未發(fā)生變化的有2602543.85元；其他應(yīng)付款余額為9177770.37元，其中三年內(nèi)未發(fā)生變化的有4318683.62元。

（2）截止2019年末其他應(yīng)收款原報賬員樂定經(jīng)手掛賬共計2099346.11元，其中：個人借款掛賬1筆878054.27元，單位專項資金借款掛賬7筆1221291.84元。

2. 固定資產(chǎn)賬賬、賬實不符。

（1）構(gòu)朳鎮(zhèn)2019年末固定資產(chǎn)總賬余額為9330736.27，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中余額為9314906.27元，明細(xì)賬小于總賬15836元。

（2）構(gòu)朳鎮(zhèn)原財政所房屋在構(gòu)坪路建設(shè)過程中拆除，拆遷款已繳縣公產(chǎn)局，但650000.00元資產(chǎn)未下賬。

（3）構(gòu)朳鎮(zhèn)固定資產(chǎn)明細(xì)賬中有車輛3輛，實際只有1輛，在公車改革過程中調(diào)撥的車輛資產(chǎn)112000.00元未下賬。

（4）構(gòu)朳鎮(zhèn)2017至2019年購置固定資產(chǎn)有2350258.18元，但未登記入固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬。

（二）村級支出管理方面存在問題

1. 重復(fù)列支村級支出4374元。

（1）涼水村2018年2月3號憑證列支吳遠環(huán)2017年4月至2018年1月10個月炊事員工資21000元；2018年12月1號憑證列支吳遠環(huán)2018年1至6月炊事員工資15000元。重復(fù)列支2018年1月份炊事員工資2500元。

（2）家朳村2018年2月2號憑證列支談積林商店2017年度辦公用品費用3770元，附購買辦公用品零星開支清單一張。清單中郵政報紙費624元，蘭花、吊蘭、長騰650元，路由器300元，共計1574元又通過其它票據(jù)重復(fù)列支。

（3）高莊社區(qū)2017年12月2號憑證列支墊付貧困戶養(yǎng)老保險7人700元，附養(yǎng)老保險繳費票據(jù)復(fù)印件。復(fù)印件中有3張票據(jù)為重復(fù)復(fù)印，重復(fù)列支300元。重復(fù)列支資金已于審計期間繳入高莊社區(qū)村級賬戶。

2. 虛開發(fā)票列支21999元。

東坡村2017至2018年由他人代開發(fā)票或由村委會成員開具發(fā)票列支5筆共計21999元。簽證解釋為村上雜項開支，因報賬需要正式發(fā)票，請人代開發(fā)票或由村委會人員開具發(fā)票。

3.借條列支19290元。

經(jīng)審計構(gòu)朳鎮(zhèn)2018年有3個村在賬務(wù)處理過程中將用于墊付貧困戶農(nóng)村合作醫(yī)療基金的借條直接做支出處理，其中：家朳村9220元、東坡村8740元、玉門村1330元，共計19290元。據(jù)審計了解，家朳村已收回2760元，又用于墊付2018年養(yǎng)老保險2000元，余現(xiàn)金760元在經(jīng)辦人手中未入賬；東坡村已收回3420元，現(xiàn)金在經(jīng)辦人手中未入賬。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局已依法出具審計報告并提出審計建議。截至目前，上述審計發(fā)現(xiàn)的問題已基本整改到位，剩余問題構(gòu)朳鎮(zhèn)正在積極整改。

                    白河縣審計局

                             2020年10月9日