白河縣審計(jì)局

關(guān)于白河縣自然資源局2017至2019年度預(yù)算執(zhí)行情況

審計(jì)的公告

（2020年）第15號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條和白河縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室《關(guān)于印發(fā)2020年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（白審委辦發(fā)〔2020〕3號(hào)）安排，縣審計(jì)局自2020年3月16日至2020年5月7日，對(duì)縣自然資源局2017至2019年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了就地審計(jì)。審計(jì)得到了縣自然資源局的支持和配合?？h自然資源局對(duì)所提供的2017至2019年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此做出了書(shū)面承諾?？h審計(jì)局的職責(zé)依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第三十六條規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）單位機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制情況

縣自然資源局是屬縣本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)黨政辦公室、自然資源調(diào)查登記管理股、土地利用和耕地保護(hù)股、礦產(chǎn)資源管理股、規(guī)劃股、法制股5個(gè)股室。下設(shè)縣土地統(tǒng)征儲(chǔ)備整理中心(正科級(jí)); 縣地質(zhì)災(zāi)害防治監(jiān)測(cè)站(副科級(jí))；縣不動(dòng)產(chǎn)登記中心(副科級(jí))3個(gè)事業(yè)單位。

單位：個(gè)、人

注:超編原因?qū)贆C(jī)構(gòu)改革政策性超編

（二）單位預(yù)算執(zhí)行情況

 1.單位總預(yù)算執(zhí)行情況

單位：年、元

2.專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行

(1)2017年縣財(cái)政下達(dá)縣自然資源局專項(xiàng)資金預(yù)算數(shù)為5076.14萬(wàn)元，決算支出1954.13萬(wàn)元（主要用于土地整理開(kāi)發(fā)530萬(wàn)元、滑坡治理549.41萬(wàn)元、征地和拆遷補(bǔ)償項(xiàng)目支出789.69萬(wàn)元、不動(dòng)產(chǎn)數(shù)據(jù)整合等85萬(wàn)元）；預(yù)算執(zhí)行率38.50%，年末未執(zhí)行預(yù)算數(shù)3122.01萬(wàn)元。

(2)2018年縣財(cái)政下達(dá)縣自然資源局專項(xiàng)資金預(yù)算8767.37萬(wàn)元（不含基本支出預(yù)算），單位實(shí)際支出4544.02萬(wàn)元，主要用于土地整理開(kāi)發(fā)2476.92萬(wàn)元、征地和拆遷補(bǔ)償項(xiàng)目1357.29萬(wàn)元、滑坡治理項(xiàng)目支出343.48萬(wàn)元、其它項(xiàng)目支出366.32萬(wàn)元; 預(yù)算執(zhí)行率51.83%,年末未執(zhí)行預(yù)算數(shù)為4223.35萬(wàn)元。

(3)2019年縣財(cái)政下達(dá)縣自然資源局專項(xiàng)資金預(yù)算為8740.36萬(wàn)元，決算支出8182.43萬(wàn)元，主要用于土地整理開(kāi)發(fā)4004.11萬(wàn)元、滑坡治理項(xiàng)目支出3363.85萬(wàn)元、征地和拆遷補(bǔ)償項(xiàng)目支出572.80萬(wàn)元、其他項(xiàng)目支出241.67萬(wàn)元, 預(yù)算執(zhí)行率93.62%,年度未執(zhí)行預(yù)算數(shù)為557.93萬(wàn)元。

（三）單位“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)開(kāi)支情況

 單位：年、元

（四）單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況

單位：年、元

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

（一）項(xiàng)目預(yù)算編制不細(xì)化，預(yù)算執(zhí)行率低。

1.2017年征地和拆遷補(bǔ)償項(xiàng)目預(yù)算數(shù)2323.67萬(wàn)元，執(zhí)行789.69萬(wàn)元，執(zhí)行率為33.98%；

2.2017年新增建設(shè)用地報(bào)批及其他費(fèi)用預(yù)算數(shù)180萬(wàn)元，未執(zhí)行；

3.2017年度土地整理支出項(xiàng)目預(yù)算數(shù)1401.3萬(wàn)元、執(zhí)行530萬(wàn)元，執(zhí)行率為37.82%；

4.2017年不動(dòng)產(chǎn)數(shù)據(jù)整合項(xiàng)目預(yù)算數(shù)205.7萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)104萬(wàn)元，執(zhí)行率為50.56%；

5.2017年其它專項(xiàng)未執(zhí)行預(yù)算數(shù)316.03萬(wàn)元，未執(zhí)行；

6.2018年土地整理項(xiàng)目（含白河縣宅基地騰退和建設(shè)用地增減掛鉤）項(xiàng)目預(yù)算4978.51萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)2476.92萬(wàn)元，執(zhí)行率49.75%；

7.2018年其它專項(xiàng)預(yù)算數(shù)1708.69萬(wàn)元，執(zhí)行366.32萬(wàn)元，執(zhí)行率21.44%；

8.2019年征地和拆遷補(bǔ)償項(xiàng)目預(yù)算數(shù)1003.05萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)572.80萬(wàn)元，執(zhí)行率57.10%；

9.2019年其它專項(xiàng)預(yù)算數(shù)464.25萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)241.67萬(wàn)元，執(zhí)行率52.06%。

（二）執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況

1.應(yīng)收未收不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)工本費(fèi)43020元。根據(jù)縣不動(dòng)產(chǎn)登記中心不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)顯示，自2016年不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一登記之日（8月份）至2020年4月27日，共辦理宅基地使用權(quán)登記3件、宅基地使用權(quán)及房屋所有權(quán)登記2464件、遺失補(bǔ)證、換證1835件，共計(jì)4302件，根據(jù)發(fā)改價(jià)格規(guī)[2016]2559號(hào)文件規(guī)定（每本10元/件），應(yīng)收證書(shū)工本費(fèi)43020元，實(shí)際在辦證過(guò)程中未收取。

2.應(yīng)繳未繳財(cái)政收入20000元。經(jīng)審計(jì)，于2014年2月20日白河縣吉利家具有限公司意向購(gòu)買卡子鎮(zhèn)陳莊村一組等宗地，特向縣土地統(tǒng)征儲(chǔ)備整理中心繳納競(jìng)買保證金20000元，縣土地統(tǒng)征儲(chǔ)備整理中心掛“其它應(yīng)付款-吉利公司保證金”的賬務(wù)處理。2014年3月21日縣吉利家具有限公司以8.2萬(wàn)元揭牌并現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)成交，按規(guī)定成交后3日內(nèi)應(yīng)繳清出讓價(jià)款并簽訂合同，事實(shí)上吉利公司未按規(guī)定期限繳納價(jià)款且未簽定合同，故吉利公司存在違約行為，經(jīng)簽證確認(rèn)該筆資金應(yīng)按規(guī)定作為違約金繳縣財(cái)政而未繳。

（三）土地政策執(zhí)行及管理方面的問(wèn)題

違規(guī)預(yù)收企業(yè)土地新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)918890元，造成土地權(quán)屬不明確。①2013年4月，預(yù)收方宇公司征地保證金572430元，意向購(gòu)買構(gòu)扒鎮(zhèn)黑龍村（高速路口茅坪方向）宗地； ②預(yù)收城投建材公司征地保證金346460元，意向購(gòu)買中廠石梯村（老魚(yú)塘處）等宗地；合計(jì)918890元，縣土地統(tǒng)征儲(chǔ)備整理中心掛“其它應(yīng)付款”科目至今，經(jīng)簽證確認(rèn)，該資金以“新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)”于當(dāng)時(shí)已繳中、省金庫(kù)。兩宗土地均被省政府批準(zhǔn)征收，目前尚未完成征收工作，也未進(jìn)行清算?，F(xiàn)構(gòu)扒鎮(zhèn)黑龍村（高速路口茅坪方向）宗地地面上未形成建筑物，但被圈占用；中廠石梯村（老魚(yú)塘處）宗地地面上已形成建筑物。

（四）地質(zhì)礦山管理的問(wèn)題

1.8家企業(yè)取得礦業(yè)權(quán)未收取出讓收益金。即 ①榮順礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，②創(chuàng)源節(jié)能建材有限公司，③雙河鄧家場(chǎng)建材石礦，④白河縣瑞泰礦業(yè)有限責(zé)任公司，⑤陜西智航科技有限公司，⑥白河縣湯濤頁(yè)巖磚廠，⑦白河縣圣杰礦業(yè)有限公司，⑧采臨汾市鋮煜泰礦業(yè)有限公司。

2.礦山基金專戶管理不到位。截止審計(jì)日，7家企業(yè)未設(shè)立“礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)與土地復(fù)墾”基金專戶，未簽定三方協(xié)議。

3.截止審計(jì)日，有9家礦山企業(yè)未編制《兩案》。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告并提出審計(jì)建議。截至目前，上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的四個(gè)方面的問(wèn)題已全部整改到位。

                    白河縣審計(jì)局

                            2020年12月8日