白河縣礦山生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果報(bào)告

根據(jù)中共白河縣委審計(jì)委員會辦公室《關(guān)于印發(fā)白河縣2022年審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目計(jì)劃的通知》安排，縣審計(jì)局自2022年10月24日至2022年11月30日，對白河縣礦山生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)。

一、基本情況

白河縣礦山生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目，根據(jù)陜西省自然資源廳《關(guān)于做好2021年全省歷史遺留礦山生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目的通知》（陜自然資修復(fù)發(fā)〔2020〕39號）和安康市自然資源局《關(guān)于下達(dá)2021年歷史遺留礦山生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目的通知》（安自然資辦發(fā)〔2021〕1號），由白河縣自然資源局負(fù)責(zé)組織實(shí)施。建設(shè)地點(diǎn)位于白河縣城關(guān)、中廠、宋家、構(gòu)朳、卡子、麻虎、倉上、西營8個(gè)鎮(zhèn)15處遺留礦山修復(fù)點(diǎn)，建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容：礦硐封堵、截排水溝、干（漿）砌石擋土墻、土石方、客土植樹復(fù)綠等工程措施。項(xiàng)目計(jì)劃總投資2000萬元，其資金來源為中央專項(xiàng)資金1000萬元，省級專項(xiàng)資金1000萬元。

該工程施工圖紙由陜西地礦九0八環(huán)境地質(zhì)有限公司設(shè)計(jì)，項(xiàng)目分兩批實(shí)施：

第一批13個(gè)修復(fù)點(diǎn)項(xiàng)目，依據(jù)白河縣發(fā)展和改革局《關(guān)于白河縣礦山生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目招標(biāo)實(shí)施方案的批復(fù)》（白發(fā)改招標(biāo)﹝2021﹞18號），建設(shè)單位委托衡正國際工程咨詢有限公司按照公開招標(biāo)程序進(jìn)行了代理招標(biāo)。項(xiàng)目劃分Ⅰ標(biāo)段（包含白巖溝陰坡北溝石料礦、構(gòu)朳鎮(zhèn)高莊峪石料礦、城關(guān)鎮(zhèn)中營村一組石料礦三個(gè)修復(fù)點(diǎn)）和Ⅱ標(biāo)段（包含卡子鎮(zhèn)安全溝石料礦、城關(guān)鎮(zhèn)展溝石英礦、麻虎鎮(zhèn)南溝石英礦、倉上鎮(zhèn)石關(guān)村石英礦、麻虎鎮(zhèn)太愛村石料礦、西營鎮(zhèn)花房村龍廟溝石料礦、中廠鎮(zhèn)銅礦、城關(guān)鎮(zhèn)官扒石料礦、麻虎鎮(zhèn)店子溝采石場、麻虎鎮(zhèn)小溝石英礦十個(gè)修復(fù)點(diǎn)）兩個(gè)施工標(biāo)段，分別由安康市秦楚建設(shè)工程有限公司、陜西地礦第一工程勘察有限公司中標(biāo)承建，雙方于2021年8月26日分別簽訂了施工合同,合同價(jià)款14494821.41元（Ⅰ標(biāo)段合同價(jià)款5370885.68元，Ⅱ標(biāo)段合同價(jià)款9123935.73元），合同工期均為120日歷天（開工日期：2021年9月1日，竣工日期：2021年12月30日）。建設(shè)單位委托陜西正恒忠衛(wèi)工程管理服務(wù)有限公司通過競爭性磋商程序進(jìn)行了政府采購代理招標(biāo)，信息產(chǎn)業(yè)部電子綜合勘察研究院中標(biāo)承擔(dān)該項(xiàng)目監(jiān)理。

第二批2個(gè)修復(fù)點(diǎn):項(xiàng)目取得市自然資源局的項(xiàng)目設(shè)計(jì)及預(yù)算評審后，建設(shè)單位依據(jù)白河縣財(cái)政局《關(guān)于下達(dá)白河縣2個(gè)生態(tài)修復(fù)點(diǎn)項(xiàng)目采購預(yù)算的通知》（白財(cái)建購﹝2021﹞152號），委托陜西正恒忠衛(wèi)工程管理服務(wù)有限公司通過競爭性磋商程序進(jìn)行了政府采購，白河縣礦山（城關(guān)鎮(zhèn)安福村石料礦）生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目由安康市秦楚建設(shè)工程有限公司中標(biāo)，合同價(jià)款1935500.00元；白河縣礦山（宋家鎮(zhèn)磨坪火石溝建材石礦）生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目由陜西匯民建設(shè)工程有限公司中標(biāo)，合同價(jià)款876120.00元。并分別于2022年2月14日簽訂了施工合同，合同工期均為90日歷天（開工日期：2022年2月7日，竣工日期：2022年5月7日），陜西秦誠正華工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理。

經(jīng)建設(shè)單位組織相關(guān)責(zé)任主體單位驗(yàn)收，評定該工程質(zhì)量合格。送審該項(xiàng)目竣工決算總投資19193341.77元，其中：建安工程總投資17128811.77元，間接工程費(fèi)投資2064530.00元。

二、工程投資審計(jì)情況 

根據(jù)白河縣自然資源局提供的該工程預(yù)決算及同正項(xiàng)目管理有限公司決算審核報(bào)告、相關(guān)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)報(bào)告資料審計(jì)情況如下：

（一）白河縣礦山生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目，送審該項(xiàng)目竣工決算總投資19193341.77元，其中：建安工程總投資17128811.77元，間接工程費(fèi)投資2064530.00元（不包括竣工項(xiàng)目驗(yàn)收費(fèi)用）。

（二）審計(jì)審定該項(xiàng)目竣工決算工程造價(jià)18856919.63元，其中：建安工程投資16792389.63元（合同價(jià)款17306441.41元，變更減少工程價(jià)款514051.78元）；間接工程費(fèi)2064530.00元（不包括竣工項(xiàng)目驗(yàn)收費(fèi)用）。

（三）審減建安工程價(jià)款336422.14元。

該項(xiàng)目審定建安工程結(jié)算總價(jià)款，經(jīng)建設(shè)單位、施工企業(yè)以定案表方式簽字并蓋章確認(rèn),公允地反映了工程竣工結(jié)算投資的實(shí)際情況，建設(shè)單位與施工企業(yè)要認(rèn)真做好竣工決算調(diào)整修正工作。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題

(一）項(xiàng)目建設(shè)資金未落實(shí)到位。

（二）工程資金結(jié)算不及時(shí)的問題。

（三）未及時(shí)辦理項(xiàng)目資產(chǎn)交付使用手續(xù)。

四、審計(jì)處理及建議情況

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，縣審計(jì)局已按照國家相關(guān)法律法規(guī)做出了相應(yīng)處理。并提出以下建議：

1.進(jìn)一步加大項(xiàng)目建設(shè)資金的落實(shí)和結(jié)算工作，確保項(xiàng)目建設(shè)資金及時(shí)撥付。

2.建設(shè)單位要進(jìn)一步做好礦山修復(fù)項(xiàng)目的植樹復(fù)綠工作，確保歷史遺留礦山生態(tài)修復(fù)效果。

    五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，縣自然資源局正在整改。