白河縣城關(guān)初級中學(xué)

2020至2021年度財務(wù)收支審計結(jié)果公告

白河縣審計局自2022年4月25日至2022年6月2日，對白河縣城關(guān)初級中學(xué)2020至2021年度財務(wù)收支情況進行審計,并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

（一）被審計單位機構(gòu)設(shè)置和人員編制情況

白河縣城關(guān)初級中學(xué)屬縣教體科技局主管的二級預(yù)算事業(yè)單位，財務(wù)實行獨立核算。學(xué)校實行校長負責(zé)制，設(shè)校長1名，副校長4名。內(nèi)設(shè)：黨支部、校辦室、教務(wù)處、政教處、教研處、信息中心、總務(wù)處、工會、團支部等9個處室。

2021年末，白河縣委編辦核定城關(guān)初級中學(xué)人員編制174名，學(xué)校實有在職教師143人，臨聘人員40人（其中：臨聘教師9人，學(xué)生炊事員23人、教師炊事員2人、宿管員3人、水電工1人、保潔員2人），退休19人，遺屬2人。截至2021年末，學(xué)校實有在校學(xué)生2346人，共分設(shè)41個教學(xué)班（其中：七年級14個，八年級13個,九年級14個)。

（二）學(xué)校財務(wù)收支情況

1.基本戶財務(wù)收支情況。

白河縣城關(guān)初級中學(xué)2020至2021年度收入總計64,334,651.15元，其中：2020年度收入36,222,438.90元（財政撥款收入35,970,866.20元，其他收入251,572.70元）；2021年度收入28,112,212.25元（財政撥款收入28,101,797.25元，其他收入10,415.00元）。

 2020至2021年度支出總計64,753,109.96元，其中：2020年度事業(yè)支出36,296,785.13元（工資福利支出16,376,419.11元；商品和服務(wù)支出4,381,891.69元;對個人和家庭補助支出1,977,124.20元；資本性支出13,561,350.13元)；2021年度事業(yè)支出28,456,324.83元（工資福利支出17,119,951.90元；商品和服務(wù)支出4,818,964.80元;對個人和家庭補助支出1,853,672.43元；資本性支出4,663,735.70元）。

兩年收支結(jié)余-418,458.81元，加2019年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余400,946.24元；截至2021年末，賬面累計結(jié)余-17,512.57元。

2.伙食專戶財務(wù)收支情況。

白河縣城關(guān)初級中學(xué)2020至2021年度學(xué)生食堂伙食專戶總收入3,271,035.93元（營養(yǎng)改善計劃專項補助收入1,572,932.00元，學(xué)生消費收入1,688,559.58元，營養(yǎng)餐教師陪餐收入4,988.00元，其他收入4,556.35元），其中：2020年學(xué)生食堂伙食專戶收入2,272,223.54元（營養(yǎng)改善計劃專項補助收入1,458,980.00元，學(xué)生消費收入809,791.00元，營養(yǎng)餐教師陪餐收入564.00元，其他收入2,888.54元）；2021年學(xué)生食堂伙食專戶收入998,812.39元（營養(yǎng)改善計劃專項補助收入113,952.00元，學(xué)生消費收入878,768.58元，營養(yǎng)餐教師陪餐收入4,424.00元，其他收入1,667.81元）。

白河縣城關(guān)初級中學(xué)2020至2021年度學(xué)生食堂伙食專戶總支出3,309,727.64元（生活補助支出3,308,642.64元，其他支出1,085.00元），其中：2020年學(xué)生食堂伙食專戶支出2,303,103.76元（營養(yǎng)改善計劃補助支出1,458,980.00元，學(xué)生伙食消費支出843,528.76元，其他支出595.00元）；2021年學(xué)生食堂伙食專戶支出1,006,623.88元（營養(yǎng)改善計劃補助支出113,952.00元，學(xué)生伙食消費支出892,181.88元，其他支出490.00元）。

兩年收支結(jié)余-38,691.71元，加2019年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余59,594.29元；截至2021年末，賬面累計結(jié)余20,902.58元。

3.工會戶財務(wù)收支情況。

2020至2021年度工會經(jīng)費收入合計363,010.25元，其中：單位提取工會經(jīng)費350,638.00元，基本戶撥入活動經(jīng)費補助12,000.00元，利息收入372.25元。2020至2021年度工會經(jīng)費支出合計283,591.00元，其中：節(jié)日慰問發(fā)放職工福利支出241,859.00元,職工開展活動支出23,102.00元，職工生病及職工家屬去世慰問支出18,617.00元，其他零星支出13.00元。截至2021年末，賬面累計結(jié)余83,697.04元(含上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4,277.79元),與銀行對賬單余額核對相符（審計根據(jù)原始票據(jù)整理匯總）。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題

（一）2021年結(jié)余學(xué)生營養(yǎng)改善計劃補助資金188,307.00元未繳回縣財政。

    （二）未按規(guī)定發(fā)放教師課后延時服務(wù)費68,117.76元。

    （三）未及時清退學(xué)生充值卡余款132,473.00元。

（四）學(xué)校工會戶未按規(guī)定設(shè)置會計賬簿進行會計核算。

（五）城關(guān)初級中學(xué)分部改擴建項目建設(shè)進度緩慢。

（六）固定資產(chǎn)未上賬10,917,201.23元。

    三、審計處理情況及建議

對上述問題，縣審計局已依法出具了審計報告。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局建議如下：

（一）進一步加強單位財務(wù)核算工作，嚴格依據(jù)《中華人民共和國會計法》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求處理相關(guān)賬務(wù)，真實、合法、完整地反映單位一切經(jīng)濟活動。

（二）進一步加強學(xué)校資產(chǎn)管理，管好用好學(xué)校資產(chǎn)，嚴防資產(chǎn)流失和浪費，確保資產(chǎn)的安全完整。      

（三）進一步加強學(xué)生食堂伙食管理， 盡力做到食材采購入庫與財務(wù)報賬核銷同步，食材出入庫核算準確、據(jù)實結(jié)算。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 

以上問題白河縣審計局依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進行了處理，白河縣城關(guān)初級中學(xué)高度重視此次審計提出的問題，積極采取措施進行整改。

（一）對2021年結(jié)余學(xué)生營養(yǎng)改善計劃補助資金問題，城關(guān)初級中學(xué)已與縣財政局溝通協(xié)調(diào)，將結(jié)余資金指標用于2022年度學(xué)生營養(yǎng)改善計劃支出，該問題已整改到位。

（二）未按規(guī)定發(fā)放教師課后延時服務(wù)費問題，學(xué)校已在2022年1至6月課后延時服務(wù)費中予以扣回并用于彌補學(xué)校辦公經(jīng)費不足，該問題已整改到位。

（三）關(guān)于未及時清退學(xué)生充值卡余款的問題，學(xué)校已及時通知學(xué)生到校辦理退款手續(xù)，對確實無法清退的余款已上繳縣財政專戶。

（四）學(xué)校工會戶未按規(guī)定設(shè)置會計賬簿進行會計核算的問題，城關(guān)初級中學(xué)自2022年10月起，已按工會法有關(guān)規(guī)定進行建賬核算。

（五）城關(guān)初級中學(xué)分部改擴建項目建設(shè)進度緩慢的問題，學(xué)校已督促施工方加快進度,并于2022年8月底進行工程竣工驗收，9月已投入使用，此項問題已整改到位。

（六）關(guān)于固定資產(chǎn)未上賬的問題，學(xué)校已積極聯(lián)系白河高級中學(xué)辦理產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)、變更產(chǎn)權(quán)登記，并及時補登入賬，該問題已整改到位。