白河縣審計(jì)局

關(guān)于白河縣茅坪鎮(zhèn)大山村土地開發(fā)項(xiàng)目

竣工決算審計(jì)公告

（2018）第17號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條規(guī)定和白河縣國土資源局專項(xiàng)審計(jì)申請，我局委托華睿誠項(xiàng)目管理有限公司，依據(jù)財(cái)綜[2011]128號(hào)和財(cái)政部、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》，《陜西省建設(shè)工程造價(jià)管理辦法》及其配套文件，對(duì)白河縣茅坪鎮(zhèn)大山村土地開發(fā)項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)。審計(jì)中得到了被審計(jì)單位的支持與配合，對(duì)其提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)并作了書面承諾。在審計(jì)過程中，對(duì)報(bào)審結(jié)算編制資料進(jìn)行了全面審核及現(xiàn)場查勘等審計(jì)認(rèn)為必要的審核程序。依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十一條之規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：

一、     基本情況

白河縣茅坪鎮(zhèn)大山村土地開發(fā)項(xiàng)目，依據(jù)安國土資發(fā)[2016]9號(hào)文件和白國土資字【2016】144號(hào)立項(xiàng)批準(zhǔn)建設(shè)組織實(shí)施。建設(shè)地點(diǎn)位于茅坪鎮(zhèn)大山村，項(xiàng)目主要內(nèi)容包括：土地平整9.4032h㎡，土方平整29341.2m³，表土剝離20160.8m³，新修1.5m高干砌石田坎2300m³（長1353m），新修2.0m高干砌石田坎6086m³（長2314m），新修2.5m高干砌石田坎4078m³（長1136m）；新修3.0m寬砂石田間道266m。計(jì)劃總投資為272.97萬元，其資金來源為專項(xiàng)投資。

該項(xiàng)目施工圖由西安建材地質(zhì)工程勘察院設(shè)計(jì)，依據(jù)白國土資字【2016】148號(hào)“白河縣茅坪鎮(zhèn)大山村土地開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施方案和招標(biāo)方案的批復(fù)”，委托陜西恒瑞項(xiàng)目管理有限公司按照公開招投標(biāo)程序進(jìn)行了代理招標(biāo)， MERGEFIELD "項(xiàng)目背景" 西北綜合勘察設(shè)計(jì)研究院中標(biāo)承建，并于2016年9月1日份簽署《施工合同》，合同造價(jià)2279279.00元。合同工期240日歷天(開工日期為2016年9月1日，竣工日期為2017年4月30日)，本工程由陜西志通水利水電工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理。于2017年8月組織驗(yàn)收，評(píng)定該工程質(zhì)量合格。送審項(xiàng)目工程決算總價(jià)款2560513.57元。

二、    工程造價(jià)審計(jì)情況

根據(jù)白河縣土地整理中心提供的該項(xiàng)目預(yù)決算及華睿誠項(xiàng)目管理有限公司出具的結(jié)算審核報(bào)告資料審定情況如下：

（一）送審該項(xiàng)目工程決算總價(jià)款2560513.57元，其中：直接工程費(fèi)2321924.90元（合同價(jià)款2279279.00元，變更增加工程價(jià)款42645.90元）；間接工程費(fèi)238588.67元。

（二）審計(jì)審定該項(xiàng)目工程竣工決算總價(jià)款2554499.80元，其中：直接工程費(fèi)2315911.13元（合同價(jià)款2279279.00元，變更增加工程價(jià)款36632.13元）；間接工程費(fèi)支出238588.67元，具體包括：可研、勘測、設(shè)計(jì)和預(yù)算編制費(fèi)124200.00元、招標(biāo)代理費(fèi)11396.00元；監(jiān)理費(fèi)51700.00元，業(yè)主管理費(fèi)3117.67元；工程復(fù)核費(fèi)（勘測定界報(bào)告編制費(fèi)）12800.00元、工程驗(yàn)收費(fèi)10000.00元、決算編制審計(jì)費(fèi)18575.00元、整理后土地重估與登記費(fèi)（新增耕地質(zhì)量等別評(píng)定費(fèi)）5000.00元、標(biāo)志設(shè)定費(fèi)1800.00元。

（三）審減該項(xiàng)目直接工程價(jià)款6013.77元，主要因個(gè)別項(xiàng)目計(jì)量偏差審減。

三、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況

（一）項(xiàng)目資金到位情況。

該項(xiàng)目預(yù)算投資272.97萬元。截止審計(jì)之日，實(shí)際到位272.97萬元，占預(yù)算的100%。

（二）投資預(yù)算執(zhí)行情況

該項(xiàng)目實(shí)際完成投資2554499.80元，其中：施工費(fèi)2315911.13元，其他費(fèi)用238588.67元。

四、審計(jì)評(píng)價(jià)及建議

審計(jì)認(rèn)為，白河縣茅坪鎮(zhèn)大山村土地開發(fā)項(xiàng)目，在白河縣土地整理中心的精心組織及專人負(fù)責(zé)下，確保了項(xiàng)目順利實(shí)施，形成的新增耕地，有力的保障了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的用地需要，同時(shí)也維持了白河縣耕地總量的動(dòng)態(tài)平衡。

通過審計(jì)，該項(xiàng)目工程項(xiàng)目管理基本到位，審計(jì)未發(fā)現(xiàn)擠占、挪用項(xiàng)目資金等問題。但也存在項(xiàng)目預(yù)算資金不到位等問題。

白河縣審計(jì)局

2018年1月26日