中共白河縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室  白河縣審計(jì)局

關(guān)于白河縣白石河宋家段防洪工程

竣工結(jié)算審計(jì)的公告

（2021年）第28號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條規(guī)定和中共白河縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室《關(guān)于印發(fā)白河縣2021年審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（白審委辦發(fā)〔2021〕2號(hào)）安排，縣審計(jì)局派出審計(jì)組并聘請(qǐng)豐匯國(guó)際項(xiàng)目管理有限公司參與，自2021年4月15日至2021年7月12日，依據(jù)財(cái)政部、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》《陜西省建設(shè)工程造價(jià)管理辦法》及其配套文件，對(duì)白河縣白石河宋家段防洪工程（合同段和變更增加段工程）竣工決算情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)。審計(jì)中得到了被審計(jì)單位的支持與配合，被審計(jì)單位對(duì)其提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)并作出了書(shū)面承諾。在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)組對(duì)報(bào)審結(jié)算編制資料進(jìn)行了全面審核及現(xiàn)場(chǎng)查勘。依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第三十六條規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、 基本情況

白河縣白石河宋家段防洪工程，該工程包括合同段和變更增加段。合同段和變更增加段分別根據(jù)安水規(guī)計(jì)發(fā)〔2018〕1號(hào)、安水規(guī)計(jì)發(fā)〔2019〕2號(hào)中小河流治理項(xiàng)目計(jì)劃和白河縣水利局、白河縣脫貧攻堅(jiān)指揮部辦公室以白水發(fā)〔2018〕19號(hào)、白水發(fā)〔2019〕73號(hào)設(shè)計(jì)批復(fù)，由白河縣水利局成立的白河縣中小河流治理項(xiàng)目工程指揮部辦公室負(fù)責(zé)組織實(shí)施。該項(xiàng)目位于白河縣白石河宋家等鎮(zhèn)，合同段建設(shè)規(guī)模：干流城關(guān)鎮(zhèn)污水處理廠段左岸新建護(hù)岸386m；支流中廠鎮(zhèn)柴家院上段右岸拆除重建堤防403m；支流中廠鎮(zhèn)裴家廠段右岸新建堤防518m；新修排水涵管2處；干流城關(guān)鎮(zhèn)安坪村段左岸新建護(hù)岸188m；干流城關(guān)鎮(zhèn)吊橋段左岸新建護(hù)岸476m；干流構(gòu)扒鎮(zhèn)移民小區(qū)段左岸新建堤防264m。變更增加段建設(shè)規(guī)模：支流中廠鎮(zhèn)柴家院上段右岸加高段堤防403m；支流中廠鎮(zhèn)裴家廠段右岸延伸段新建堤防56m；支流中廠鎮(zhèn)裴家廠段左岸新增干砌石護(hù)岸130m；干流城關(guān)鎮(zhèn)吊橋段右岸新增漿砌石護(hù)岸199m。項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算總投資2511.02萬(wàn)元，資金來(lái)源為2638萬(wàn)元，其中：2018年中央預(yù)算內(nèi)資金1638萬(wàn)元、2019年中小河流治理項(xiàng)目中央財(cái)政水利發(fā)展資金1000萬(wàn)元。

該工程施工圖紙由中山市水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)咨詢(xún)有限公司依據(jù)《防洪標(biāo)準(zhǔn)》（GB50201-2014）、《水利水電工程等級(jí)劃分及洪水標(biāo)準(zhǔn)》（SL252-2017）、《堤防工程設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB50286-2013）、《堤防工程管理設(shè)計(jì)規(guī)范》（SL171-96）、《中華人民共和國(guó)防洪法》《堤防工程施工規(guī)范》（SL260-2014）、《水利水電工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)制性條文》（2016版）設(shè)計(jì)。

項(xiàng)目合同段工程，建設(shè)單位依據(jù)招標(biāo)實(shí)施方案批復(fù)委托陜西國(guó)正建設(shè)工程項(xiàng)目管理有限責(zé)任公司按照公開(kāi)招投標(biāo)程序進(jìn)行了代理招標(biāo)，陜西白河瑞泰建設(shè)工程有限公司中標(biāo)承建，于2018年11月27日簽訂了施工合同，合同價(jià)款14612004.00元，合同工期240天（開(kāi)工日期：2018年11月30日，竣工日期：2019年7月30日）。

項(xiàng)目變更增加段工程，建設(shè)單位依據(jù)招標(biāo)實(shí)施方案批復(fù)委托陜西軒誠(chéng)項(xiàng)目管理有限公司按照公開(kāi)招投標(biāo)程序進(jìn)行了代理招標(biāo)，陜西白河瑞泰建設(shè)工程有限公司中標(biāo)承建，于2019年11月12日簽訂了施工合同，合同價(jià)款9627138.00元，合同工期180天。（開(kāi)工日期：2019年12月1日，竣工日期：2020年5月30日）。

項(xiàng)目由陜西咸陽(yáng)鄭國(guó)工程建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理。經(jīng)建設(shè)單位組織相關(guān)責(zé)任主體單位驗(yàn)收，評(píng)定該工程質(zhì)量合格。送審該項(xiàng)目竣工決算總投資23436411.70元，其中：建安工程總投資21618844.02元（合同段工程投資13476568.16元，變更增加段工程投資8142275.86元），間接工程費(fèi)投資1817567.68元。

二、工程投資審計(jì)情況 

根據(jù)白河縣中小河流治理項(xiàng)目工程指揮部辦公室提供的該工程預(yù)結(jié)算相關(guān)資料及豐匯國(guó)際項(xiàng)目管理有限公司結(jié)算審核報(bào)告審計(jì)情況如下：

（一）白河縣白石河宋家段防洪工程，送審項(xiàng)目竣工決算工程總投資23436411.70元，其中：建安工程投資21618844.02元（合同段工程投資13476568.16元，變更增加段工程投資8142275.86元）；間接工程費(fèi)1817567.68元。

（二）審計(jì)審定該項(xiàng)目竣工結(jié)算工程造價(jià)23250124.81元，其中：建安工程投資21551514.38元（白河縣白石河宋家段防洪工程合同段工程投資13469336.03元，白河縣白石河宋家段防洪工程－變更增加段工程投資8082178.35元）；間接工程費(fèi)1698610.43元。

（三）審減工程價(jià)款186286.89元，其中：建安工程審減67329.64元（白河縣白石河宋家段防洪工程合同段工程審減價(jià)款7232.13元，白河縣白石河宋家段防洪工程－變更增加段工程審減價(jià)款60097.51元），間接工程費(fèi)審減118957.25元（監(jiān)理費(fèi)審減48957.25元，預(yù)留費(fèi)審減70000.00元）。

該項(xiàng)目審定竣工結(jié)算總價(jià)款，經(jīng)建設(shè)單位、施工企業(yè)以定案表方式簽字并蓋章確認(rèn)，公允地反映了工程竣工結(jié)算投資的實(shí)際情況，建設(shè)單位與施工企業(yè)要認(rèn)真做好竣工結(jié)算調(diào)整修正工作。具體審計(jì)明細(xì)情況見(jiàn)附表：

（四）項(xiàng)目審減明細(xì)情況

1.白河縣白石河宋家段防洪工程合同段審減工程價(jià)款7232.13元，具體為：

（1）干流構(gòu)扒鎮(zhèn)移民小區(qū)段：結(jié)算清單C15混凝土墊層送審工程量363.37m3，依據(jù)簽證，審定工程量358.36m3，審減工程量5.01m3；審減工程價(jià)款2026.66元；

（2）干流構(gòu)扒鎮(zhèn)移民小區(qū)段：結(jié)算清單 M7.5漿砌石擋墻，送審工程量12057.42m3，依據(jù)簽證，審定工程量12049.81m3，審減工程量7.61m3；審減工程費(fèi)2276.47元；

（3）臨時(shí)工程（2%），送審造價(jià)252784.00元，由于上述工程價(jià)款審減，相應(yīng)審減臨時(shí)工程費(fèi)2929元。

2.白河縣白石河宋家段防洪工程－變更增加段工程審減價(jià)款60097.51元，具體為：

（1）中廠鎮(zhèn)柴家院上段工程，因“M7.5漿砌石擋墻”結(jié)算工程量誤差審減工程價(jià)款1894.95元。

（2）中廠鎮(zhèn)裴家廠右岸延伸段工程，因“棄土外運(yùn)”、“ M7.5漿砌石基礎(chǔ)”結(jié)算工程量誤差審減工程價(jià)款16220.09元。

（3）中廠鎮(zhèn)裴家廠左岸新增段工程，因“干砌石砌筑”結(jié)算工程量誤差審減工程價(jià)款3710.66元。

（4）城關(guān)鎮(zhèn)吊橋段右岸新增段工程，因“棄土外運(yùn)”、“ M7.5漿砌石基礎(chǔ)”、“ 恢復(fù)排污井φ80cm涵管”結(jié)算工程量誤差審減工程價(jià)款18771.81元。

（5）臨時(shí)工程（3%）：由于上述審減相應(yīng)審減臨時(shí)工程費(fèi)19500元。

3.間接工程費(fèi)審減118957.25元，其中：因“監(jiān)理費(fèi)”未按照實(shí)際完成建安工程投資及合同約定比例計(jì)算，審減價(jià)款48957.25元；預(yù)留費(fèi)審減70000.00元。

三、 工程項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況

審計(jì)結(jié)果表明：白河縣白石河宋家段防洪工程，根據(jù)白水發(fā)〔2018〕19號(hào)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算總投資2511.02萬(wàn)元，審計(jì)審定該項(xiàng)目竣工決算完成總投資2325.01萬(wàn)元（其中：建安工程總投資2155.15萬(wàn)元，間接工程費(fèi)169.86萬(wàn)元），占計(jì)劃總投資的92.59%。實(shí)際完成投資占合同價(jià)款2605.67萬(wàn)元（其中：建安工程總投資2423.91萬(wàn)元，間接工程費(fèi)181.76元）的89.47%。

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況

1.項(xiàng)目資金到位情況

 該項(xiàng)目建設(shè)設(shè)計(jì)批復(fù)總投資25110200.00元，已下達(dá)資金計(jì)劃26380000.00元，截止審計(jì)之日已，到位資金17166327.13元（其中：中央預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金11666327.13元，市縣配套資金5500000.00元）。較實(shí)際完成總投資23250124.81元，尚未落實(shí)項(xiàng)目資金6083797.68元。

2.項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)結(jié)算情況

該項(xiàng)目應(yīng)結(jié)算資金23250124.81元，其中：建安工程投資21551514.38元，間接工程費(fèi)1698610.43元。截止2021年7月31日，已結(jié)算項(xiàng)目資金17166327.13元，其中：建安工程16978327.13元，間接工程費(fèi)188000.00元。

尚未結(jié)算項(xiàng)目資金6083797.68元，其中：建安工程投資4573187.25元，間接工程費(fèi)1510610.43元。

五、審計(jì)處理及整改情況

    對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告并提出審計(jì)建議。

中共白河縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室   白河縣審計(jì)局

2021年12月27日