中共白河縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室  白河縣審計(jì)局

關(guān)于白河縣構(gòu)朳至坪巖公路改建工程

竣工結(jié)算審計(jì)的公告

（2021年）第29號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條規(guī)定和中共白河縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室《關(guān)于印發(fā)2020年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（白審委辦發(fā)〔2020〕3號(hào)）安排，縣審計(jì)局派出審計(jì)組并聘請(qǐng)華春建設(shè)工程項(xiàng)目管理有限責(zé)任公司參與，自2020年10月15日至2021年6月12日，依據(jù)財(cái)政部、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》《陜西省建設(shè)工程造價(jià)管理辦法》及其配套文件，對(duì)白河縣構(gòu)朳至坪巖公路改建工程竣工決算情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)。審計(jì)中得到了被審計(jì)單位的支持與配合，被審計(jì)單位對(duì)其提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)并作出了書面承諾。在審計(jì)過程中，審計(jì)組對(duì)報(bào)審結(jié)算編制資料進(jìn)行了全面審核及現(xiàn)場(chǎng)查勘。依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十六條規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、 基本情況

白河縣構(gòu)朳至坪巖公路改建工程，根據(jù)2016年3月23日白河縣人民政府常務(wù)會(huì)議紀(jì)要（〔2016〕3號(hào)）和白發(fā)改招（2016）75號(hào)“關(guān)于白河縣2016年第二批農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)實(shí)施方案批復(fù)”，同意白河縣交通運(yùn)輸局按四級(jí)路標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)實(shí)施構(gòu)坪公路。該工程施工圖紙由陜西省遠(yuǎn)通建設(shè)規(guī)劃設(shè)計(jì)有限公司依據(jù)《公路工程技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)》（JTG B01-2014）、《公路路線設(shè)計(jì)規(guī)范》（JTG D20-2006）、《建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)踏勘的指導(dǎo)意見》等規(guī)范進(jìn)行設(shè)計(jì)，建設(shè)單位委托陜西省工程監(jiān)理有限責(zé)任公司按照公開招投標(biāo)程序進(jìn)行了代理招標(biāo)，安康新宇交通工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理，白河縣興達(dá)建設(shè)工程有限公司（現(xiàn)更名為陜西興達(dá)建設(shè)集團(tuán)有限公司）中標(biāo)承建，2016年9月9日簽訂了建設(shè)工程施工合同，合同價(jià)34150699.00元，合同工期24個(gè)月。

期間，根據(jù)安康市交通運(yùn)輸局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省公路局關(guān)于安康市平利縣白家灣至朝陽公路等11個(gè)項(xiàng)目工程可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（安交字〔2016〕412號(hào)）和 2016年12月25日安康市交通運(yùn)輸局《關(guān)于白河縣構(gòu)朳至坪巖三級(jí)公路改建工程施工圖及預(yù)算批復(fù)》（安交函（2016）408號(hào)），白河縣構(gòu)朳至坪巖公路改建工程項(xiàng)目由四級(jí)公路標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為三級(jí)公路建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，施工圖預(yù)算批復(fù)總投資11988.6751萬元。

建設(shè)單位依據(jù)白河縣發(fā)展和改革局《關(guān)于構(gòu)坪和冷川公路建設(shè)有關(guān)問題的回復(fù)》（白發(fā)改招標(biāo)〔2016〕413號(hào)）文件，組織相關(guān)部門對(duì)白河縣構(gòu)扒至坪巖公路三級(jí)改建工程綜合單價(jià)進(jìn)行審查，并形成了綜合單價(jià)評(píng)審文件，2017年9月11日建設(shè)單位與陜西興達(dá)建設(shè)集團(tuán)有限公司簽訂了補(bǔ)充合同協(xié)議書，調(diào)整后該項(xiàng)目合同總價(jià)款82542370.00元（其中暫列金7503852.00元）。項(xiàng)目建設(shè)路線起于構(gòu)朳鎮(zhèn)，途徑高莊村、玉門村、東坡村，終點(diǎn)順接礦區(qū)道路，改建公路全長16.6公里。主要工程內(nèi)容是改建公路路基、路面、橋涵、防護(hù)、排水、安防等。項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)速30公里/小時(shí)，路基寬度7.5米，路面寬度7米，兩側(cè)各0.25米硬路肩，瀝青混凝土路面。

截止審計(jì)之日已到位資金8640.5695萬元，其資金來源為農(nóng)村公路建設(shè)中央車購稅2656萬元，陜南發(fā)展專項(xiàng)資金500萬元，國開行扶貧貸款1188萬元，安保專項(xiàng)資金134萬元、縣財(cái)政配套資金3996.89萬元，一般債券資金165.6795萬元。

2019年10月20日經(jīng)建設(shè)單位組織相關(guān)責(zé)任主體單位驗(yàn)收，評(píng)定該工程質(zhì)量合格。送審該項(xiàng)目竣工決算總投資107871825.52元，其中：建安工程費(fèi)103933600.52元（包括構(gòu)坪公路主道建安工程、構(gòu)坪公路安全生命防護(hù)工程、構(gòu)坪公路河道拓寬工程、構(gòu)坪公路沿線零星排污工程、構(gòu)朳鎮(zhèn)中心幼兒園空?qǐng)龅丶皷|側(cè)擋墻加固工程、白河縣構(gòu)坪公路入口集鎮(zhèn)段改造提升工程），間接工程費(fèi)3938225.00元。

二、工程投資審計(jì)情況 

根據(jù)白河縣交通運(yùn)輸局提供的該工程預(yù)決算及華春建設(shè)工程項(xiàng)目管理有限責(zé)任公司結(jié)算審核報(bào)告、相關(guān)項(xiàng)目結(jié)算資料審計(jì)情況如下：

（一）白河縣構(gòu)朳至坪巖公路改建工程，送審項(xiàng)目竣工決算工程造價(jià)107871825.52元，其中:建安工程投資103933600.52元；間接工程費(fèi)3938225.00元。

（二）審計(jì)審定該項(xiàng)目竣工決算工程造價(jià)106150732.52元，其中:建安工程投資102332507.52元；間接工程費(fèi)3818225.00元。

（三）審減工程價(jià)款1721093.00元，其中：建安工程審減價(jià)款1601093.00元（構(gòu)坪公路改建工程審減1389342.00元，構(gòu)坪公路安全生命防護(hù)工程審減77693.18元，構(gòu)坪公路河道拓寬工程審減30703.00元，構(gòu)坪公路沿線零星排污工程15932.00元，中心幼兒園空?qǐng)龅丶皷|側(cè)擋墻加固工程27928.82元，白河縣構(gòu)坪公路入口集鎮(zhèn)段改造提升工程59494.00元，間接工程費(fèi)-設(shè)計(jì)及預(yù)算編制費(fèi)審減120000.00元）。

該項(xiàng)目審定決算中建安工程總價(jià)款是經(jīng)建設(shè)單位、施工企業(yè)以定案表方式簽字并蓋章確認(rèn),公允地反映了工程竣工決算投資的實(shí)際情況，建設(shè)單位與施工企業(yè)要認(rèn)真做好竣工結(jié)算調(diào)整修正工作。具體審計(jì)明細(xì)情況見下表：

構(gòu)坪公路改建工程竣工決算審計(jì)情況匯總表
			單位：元
項(xiàng)目名稱	工程送審情況	審計(jì)審定情況	審增審減數(shù)	備注
	合計(jì)	合計(jì)
一、直接工程價(jià)款	103933600.52	102332507.52	-1601093.00
（一）構(gòu)坪公路改建工程	91139207.00	89749865.00	-1389342.00
1.合同價(jià)款	82542370.00	82542370.00	0.00
2.變更增加工程價(jià)款	8596837.00	7207495.00	-1389342.00
（二）構(gòu)坪公路安全生命防護(hù)工程	4173443.00	4095749.82	-77693.18	審白報(bào)〔2021〕64號(hào)
（三）構(gòu)坪公路河道拓寬工程	2068351.00	2037648.00	-30703.00	審白報(bào)〔2020〕112號(hào)
（四）構(gòu)坪公路沿線零星排污工程	1979739.00	1963807.00	-15932.00	審白報(bào)〔2020〕136號(hào)
（五）中心幼兒園空?qǐng)龅丶皷|側(cè)擋墻加固工程	1224501.52	1196572.70	-27928.82	審白報(bào)〔2020〕110號(hào)
（六）白河縣構(gòu)坪公路入口集鎮(zhèn)段改造提升工程	3348359.00	3288865.00	-59494.00	審白報(bào)〔2021〕158號(hào)
二、間接工程費(fèi)	3938225.00	3818225.00	-120000.00
（一）建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)	2496825.00	2496825.00	0.00
1.監(jiān)理費(fèi)	1470200.00	1470200.00	0.00
2.建設(shè)單位管理費(fèi)	251225.00	251225.00	0.00
3.試驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)	190600.00	190600.00	0.00	中核西安工程檢測(cè)有限公司
4.協(xié)調(diào)費(fèi)（撥付構(gòu)朳鎮(zhèn)政府）	400000.00	400000.00	0.00
5.供水工程費(fèi)（撥付縣水利局）	184800.00	184800.00	0.00
（二）建設(shè)項(xiàng)目前期工作費(fèi)	1441400.00	1321400.00	-120000.00
6.土地規(guī)劃調(diào)整	49000.00	49000.00	0.00	陜西鑫森科技有限公司
7.林地調(diào)查報(bào)告	49800.00	49800.00	0.00	陜西鑫森科技有限公司
8.工程可行性研究報(bào)告	123000.00	123000.00	0.00	陜西遠(yuǎn)通建設(shè)規(guī)劃設(shè)計(jì)有限公司2次合同價(jià)款
9.施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算編制	868000.00	748000.00	-120000.00	陜西遠(yuǎn)通建設(shè)規(guī)劃設(shè)計(jì)有限公司3次合同價(jià)款
10.招標(biāo)代理費(fèi)	166600.00	166600.00	0.00	陜西工程監(jiān)理有限責(zé)任公司
11.最高限價(jià)造價(jià)咨詢費(fèi)	150000.00	150000.00	0.00
12.環(huán)評(píng)技術(shù)服務(wù)費(fèi)	35000.00	35000.00	0.00	安康市環(huán)境工程設(shè)計(jì)有限公司
三、工程造價(jià)總合計(jì)	107871825.52	106150732.52	-1721093.00

（四）項(xiàng)目審減明細(xì)情況

1.構(gòu)坪公路改建主路建安工程，送審造價(jià)為91139207.00元，審定工程價(jià)款89749865.00元，審減工程價(jià)款1389342.00元。具體如下：

（1）建筑工程一切險(xiǎn)及第三者責(zé)任險(xiǎn)依據(jù)專用條款包干使用，審減工程價(jià)款7425.00元。

（2）安全生產(chǎn)費(fèi)依據(jù)專用條款按200章-700章合計(jì)價(jià)款的1%結(jié)算，計(jì)算誤差審減工程價(jià)款18745.42元。

（3）清單編號(hào)202-1-a：清除表土，送審工程量101176.85m3，審定工程量86647.22m3，審減工程價(jià)款42571.82元。

（4）清單編號(hào)202-2-a-1：挖運(yùn)水泥混凝土面層，送審工程量9417.37m3，審定工程量7862.17m3，審減工程價(jià)款77760.00元。

（5）清單編號(hào)202-3-c：拆除磚石砌體結(jié)構(gòu)，送審工程量25628.99m3，審定工程量25593.00m3，審減工程價(jià)款1273.72元。

（6）清單編號(hào)203-1-a-1：路基土方挖松土，送審工程量14607.61m3，審定工程量13491.34m3，審減工程價(jià)款10370.15元。

（7）清單編號(hào)203-1-a-2：路基土方挖普通土，送審工程量45434.95m3，審定工程量42086.13m3，審減工程價(jià)款32148.67元。

（8）清單編號(hào)203-1-b-1：路基石方挖軟石，送審工程量114346.99m3，審定工程量105416.8m3，審減工程價(jià)款192088.39元。

（9）清單編號(hào)203-1-b-2：路基石方挖次堅(jiān)石，送審工程量88035.63m3，審定工程量81337.99m3，審減工程價(jià)款201665.94元。

（10）清單編號(hào)203-1-b-3：路基石方挖堅(jiān)石，送審工程量28051.88m3，審定工程量25819.33m3，審減工程價(jià)款8924.33元。

（11）清單編號(hào)204-1-j：天然砂礫回填，送審工程量2100.2m3，審定工程量1559.7m3，審減工程價(jià)款28451.92元。

（12）清單編號(hào)207-1-c：排水渠，送審綜合單價(jià)500元/m，審定綜合單價(jià)249.2元/m,審減工程價(jià)款15850.56元。

（13）清單編號(hào)208-4：鋼筋混凝土骨架護(hù)坡，送審綜合單價(jià)850元/㎡，審定綜合單價(jià)827.81元/㎡，審減工程價(jià)款7423.89元。

（13）清單編號(hào)209-1-b-2：上擋墻M7.5漿砌片石，送審工程量7817.04m3，審定工程量7761.76m3，審減工程價(jià)款12407.6元。

（14）清單編號(hào)209-3-d：C20混凝土修復(fù)，送審工程量1345.26 m3，審定工程量1344.64m3，審減工程價(jià)款264.68元。

（15）清單編號(hào)209-4-a：路肩墻M7.5漿砌片石，送審工程量128910.3m3，審定工程量127599.89m3，審減工程價(jià)款306583.52元。

（16）清單編號(hào)209-4-d：干砌片石，送審工程量3648m3，審定工程量3513.95m3，審減工程價(jià)款20107.5元。

（17）清單編號(hào)311-1-a：18cm C30混凝土面板，送審綜合單價(jià)650元/m3，審定綜合單價(jià)525元/m3，審減工程價(jià)款89646.25元。

（18）清單編號(hào)311-1-b：24cm C30混凝土面板，送審綜合單價(jià)650元/m3，審定綜合單價(jià)525元/m3，審減工程價(jià)款140047.50元。

（19）清單編號(hào)602-8石材欄桿，送審綜合單價(jià)1287元/m,審定綜合單價(jià)950元/m，審減工程價(jià)款8829.40元。

（20）橋梁、涵洞送審工程價(jià)款11832905.49元，因未嚴(yán)格按照合同綜合單價(jià)結(jié)算，依據(jù)設(shè)計(jì)和竣工圖等資料復(fù)核，審增工程價(jià)款5746.85元。

（21）抗滑樁部分:K9+300臺(tái)階混凝土，送審綜合單價(jià)712.31元/m3，審定綜合單價(jià)631.61元/m3，審減工程價(jià)款2250.72元。

2.構(gòu)坪公路安全生命防護(hù)工程，因“波形梁護(hù)欄”、“C25混凝土路肩”、“單柱式標(biāo)志牌”結(jié)算工程量誤差等審減工程價(jià)款77693.18元。已在審白報(bào)〔2021〕64號(hào)審計(jì)報(bào)告反映。

3.構(gòu)坪公路河道拓寬工程，主要因“漿砌石擋土墻”、“干砌擋墻”結(jié)算工程量誤差和“C20混凝土擋土墻壓頂”結(jié)算計(jì)價(jià)偏差審減工程價(jià)款30703.00元。已在審白報(bào)〔2020〕112號(hào)審計(jì)報(bào)告反映。

4.構(gòu)坪公路沿線零星排污工程，主要因“管道疏通工程量偏差”審減工程價(jià)款15932.00元。已在審白報(bào)〔2020〕136號(hào)審計(jì)報(bào)告反映。

5.構(gòu)朳鎮(zhèn)中心幼兒園空?qǐng)龅丶皷|側(cè)擋墻加固工程，主要因“混凝土灌注樁”、“鋼制爬梯”結(jié)算工程量誤差等審減工程價(jià)款27928.82元。已在審白報(bào)〔2020〕110號(hào)審計(jì)報(bào)告反映。

6.白河縣構(gòu)坪公路入口集鎮(zhèn)段改造提升工程，主要因“錨桿注漿”、“機(jī)動(dòng)車道20cmC15貧混凝土基層”結(jié)算工程量誤差和“塑料薄膜封層”、“護(hù)坡”、“φ200PVC管”等結(jié)算計(jì)價(jià)偏差審減工程價(jià)款59494.00元。已在審白報(bào)〔2021〕158號(hào)審計(jì)報(bào)告反映。

7.間接工程費(fèi)-設(shè)計(jì)及預(yù)算編制費(fèi)審減120000.00元。

（五）項(xiàng)目增加投資簡析

白河縣構(gòu)朳至坪巖公路改建工程竣工結(jié)算凈增加工程投資7003861.78元。主要增加原因：路線變更增加中橋4座，小橋9座；增加道路砂礫墊層；增加抗滑樁；增加路肩墻；增加計(jì)日工；沿線群眾居民道場(chǎng)硬化，增加支線，損毀給水管道更換等（具體情況詳見附表1）。

（六）項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況

1.項(xiàng)目資金到位情況

 該項(xiàng)目建設(shè)設(shè)計(jì)批復(fù)總投資11988.67萬元，截止審計(jì)之日已落實(shí)到位資金8640.57元，較實(shí)際完成總投資10615.07萬元，項(xiàng)目資金缺口1974.5萬元。

2.項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)結(jié)算情況

該項(xiàng)目應(yīng)結(jié)算資金106150732.52元，其中：建安工程投資102322507.52元，間接工程費(fèi)3818225.00元；

截止2021年6月12日，已結(jié)算項(xiàng)目資金86405695.26元，其中：建安工程82636495.26元，間接工程費(fèi)3769200.00元；

尚未結(jié)算項(xiàng)目建設(shè)資金19745037.26元，其中：建安工程投資19696012.26元，間接工程費(fèi)49025.00元。

三、 工程項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況

白河縣構(gòu)朳至坪巖公路改建工程，根據(jù)安交函（2016）408號(hào)“安康市交通運(yùn)輸局關(guān)于白河縣構(gòu)朳至坪巖三級(jí)公路改建工程施工圖三級(jí)及預(yù)算批復(fù)”，由白河縣交通運(yùn)輸局負(fù)責(zé)組織實(shí)施。該項(xiàng)目三級(jí)路審定施工圖預(yù)算總投資119886751.00元。審計(jì)審定該項(xiàng)目竣工決算完成總投資106150732.52元（其中：建安工程總投資102332507.52元，間接工程費(fèi)3818225.00元），與計(jì)劃投資相比，完成占計(jì)劃投資的88.54%。完成占合同價(jià)款99146870.74元（其中：建安工程總投資95328645.74元，間接工程費(fèi)3818225.00元）的107.06%，超合同投資7003861.78元。

四、審計(jì)處理及整改情況

    對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告并提出審計(jì)建議。

中共白河縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室   白河縣審計(jì)局

2021年12月27日