白河縣糧食儲備公司2023年市級儲備糧輪換損益審計(jì)結(jié)果公告

白河縣審計(jì)局2023年11月10日至23日，對白河縣糧食儲備公司2023年市級儲備糧輪換損益進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

1.2023年市級儲備小麥輪出情況

截至2019年8月，白河縣糧食儲備公司完成2018年和2019年市級儲備小麥?zhǔn)召徣蝿?wù)2000000公斤。經(jīng)安康市發(fā)展和改革委員會、安康市財(cái)政局、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行安康市分行共同核定(安發(fā)改糧食〔2018〕318號)和(安發(fā)改糧食〔2019〕215號)，2018年儲備小麥入庫成本價(jià)2.50元/公斤，2019年新增儲備小麥成本價(jià)2.44元/公斤，共計(jì)4940000.00元，共獲得農(nóng)發(fā)行貸款4940000.00元。2023年輪出小麥1977380公斤，輪出小麥銷售貨款6011193.4元，支付交易手續(xù)費(fèi)4864元。

本次輪出市級儲備小麥入庫成本價(jià)與銷售價(jià)差盈余1066329.4元。

2.2023年市級儲備小麥輪入情況

2023年8月收購小麥2000000公斤，單價(jià)3.09元/公斤，價(jià)款6180000元，從農(nóng)發(fā)行貸款6180000元。支付交易手續(xù)費(fèi)4944元。

3.輪換費(fèi)用使用情況

2023年收到市級儲備小麥輪換費(fèi)用160000元，使用輪換費(fèi)用32031.1元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

1.未按規(guī)定取得正式發(fā)票。2018年和2019年市級儲備小麥購入支付貨款4940000元未取得正式發(fā)票。

2.輪換費(fèi)用未公示。2023年支出輪換費(fèi)用32031.1元未公示。

三、審計(jì)建議

對上述問題，縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)調(diào)查報(bào)告。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計(jì)局建議:

（一）嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》《發(fā)票管理辦法》《企業(yè)會計(jì)制度》等法規(guī)制度，做到依法辦理各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)，及時(shí)據(jù)實(shí)核算經(jīng)營成本。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理，完善各環(huán)節(jié)手續(xù)，積極防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

以上問題縣審計(jì)局依據(jù)照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處理，白河縣糧食儲備公司高度重視此次審計(jì)提出的問題，正積極采取措施進(jìn)行整改。