縣政府各工作部門、直屬機構(gòu)：
    《2013年白河縣縣級部門預(yù)算公開試點實施方案》和《2013年白河縣縣級部門決算及“三公”經(jīng)費公開試點實施方案》已經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真組織實施。

                        白河縣人民政府辦公室
                           2013年11月11日

2013年白河縣縣級部門預(yù)算公開
試點實施方案

  為切實做好我縣縣級部門預(yù)算公開工作，提升預(yù)算管理水平，更好地保障公民的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》、《陜西省政府信息公開規(guī)定》及《2013年新增安康市市級部門預(yù)算公開試點單位實施方案》（安政辦發(fā)〔2013〕60號）等文件精神，結(jié)合我縣實際，制定本方案。
    一、縣級部門預(yù)算公開的指導思想  深入貫徹落實科學發(fā)展觀，深化預(yù)算管理制度改革，提高縣級預(yù)算面向人大和面向社會公眾的公開性和透明度，保障人民群眾依法參加民主決策、民主管理和民主監(jiān)督，促進部門財政收支行為的程序化、規(guī)范化、法制化。
    二、縣級預(yù)算信息公開的基本原則
    （一）合法合規(guī)。預(yù)算信息公開應(yīng)當符合《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國政府信息公開條例》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
    （二）積極穩(wěn)妥。預(yù)算信息公開應(yīng)當統(tǒng)籌規(guī)劃，分步驟、分層次、分內(nèi)容，不斷推進預(yù)算信息的透明公開。
    （三）清晰易懂。預(yù)算信息公開內(nèi)容應(yīng)當真實準確、通俗易懂，并便于社會公眾獲取。向社會公開的部門預(yù)算范圍、內(nèi)容，原則上應(yīng)與報送人大審查的部門預(yù)算范圍和內(nèi)容保持一致。
    三、試點單位范圍
    2013年預(yù)算公開試點單位（共58個）：縣委辦、縣人大辦、縣政府辦、縣政協(xié)辦、縣委政法委、縣紀委、縣委組織部、縣委宣傳部、縣委農(nóng)工部、縣委統(tǒng)戰(zhàn)部、縣委黨校、縣發(fā)改局、縣財政局、縣人社局、縣審計局、縣信訪局、縣物價局、縣統(tǒng)計局、縣人口計生局、縣經(jīng)貿(mào)局、縣招商局、縣工商局、縣質(zhì)監(jiān)局、縣檔案局、縣工商聯(lián)、縣總工會、縣婦聯(lián)會、團縣委、縣文聯(lián)、縣機關(guān)工委、縣公安局、縣交警大隊、縣檢察院、縣法院、縣司法局、縣教體局、縣科技局、縣科協(xié)、縣編辦、縣文廣局、縣民政局、縣老干部局、縣殘聯(lián)、縣衛(wèi)生局、縣合療辦、縣藥監(jiān)局、縣環(huán)保局、縣住建局、縣農(nóng)業(yè)局、縣林業(yè)局、縣水利局、縣移民局、縣扶貧局、縣交通局、縣安監(jiān)局、縣供銷社、縣國土局、縣糧食局。
    四、公開內(nèi)容
    2013年縣級部門預(yù)算公開試點內(nèi)容包括部門預(yù)算說明、收支預(yù)算表兩部分。
    （一）部門預(yù)算說明
    1、部門概況。包括部門主要職能、單位性質(zhì)、機構(gòu)設(shè)置、年度工作任務(wù)、經(jīng)費管理方式、人員、資產(chǎn)、預(yù)算收支編制的依據(jù)及測算說明等情況。
    2、部門預(yù)算收支說明
    （1）收支預(yù)算總體情況。按照財政預(yù)算撥款收入、政府性基金收入、行政事業(yè)性收費收入、其他收入、上年結(jié)余收入等具體來源，說明各項收入口徑，將相關(guān)數(shù)據(jù)與上年作以對比，分析增減原因；具體說明各項支出口徑，將相關(guān)數(shù)據(jù)與上年作以對比，分析增減原因；說明結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的支出項目情況。
    （2）財政預(yù)算撥款支出情況。按照支出功能分類的類、款、項級科目，區(qū)分基本支出、項目支出說明財政預(yù)算撥款支出情況，將相關(guān)數(shù)據(jù)與上年作以對比，分析增減原因。
    1、收支預(yù)算總表。反映部門年度收支預(yù)算的總體情況，其中，收入項目的編制口徑是：
    （1）財政預(yù)算撥款收入：指縣財政在部門預(yù)算中安排的公共預(yù)算撥款經(jīng)費數(shù)。
    （2）政府性基金收入：指納入預(yù)算管理的政府性基金安排的財政撥款經(jīng)費數(shù)。
    （3）行政事業(yè)性收費收入：指行政、事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入，含納入財政專戶管理的學校教育類收費收入。
    （4）其他收入：指行政事業(yè)單位取得的除上述收入以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。
    （5）上年結(jié)余收入：指以前年度尚未列支、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。
    支出項目的編制口徑是：
    （1）基本支出：包括人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費支出，人員經(jīng)費又分為工資福利支出、對個人和家庭的補助支出。人員經(jīng)費要根據(jù)國家規(guī)定的工資福利政策標準，按機構(gòu)編制主管部門核定的編制內(nèi)人數(shù)測算填報；日常公用經(jīng)費要根據(jù)機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和日常工作任務(wù)的合理需要，結(jié)合部門實際情況測算填報，日常公用經(jīng)費實行定員定額管理的單位要在財政核定總額內(nèi)分項填報。
    --工資福利支出：指單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
    --對個人和家庭的補助支出：指用于對個人和家庭的補助支出，如離退休費、生活補助、住房公積金等。
    --日常公用經(jīng)費：指單位在日常工作中購買商品和服務(wù)的支出，如辦公費、水電費、交通費、差旅費、會議費、培訓費等，不包括項目支出中購買商品和服務(wù)的支出。
    （2）項目支出：指各部門為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目支出計劃，包括基本建設(shè)、專項業(yè)務(wù)費、大型修繕、大型購置、大型會議等支出。
    （3）結(jié)轉(zhuǎn)下年：指以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。
    2、財政預(yù)算撥款支出表。對收支預(yù)算總表中的財政預(yù)算撥款支出進行反映，相關(guān)項目的編制口徑是：
    （1）科目編碼及名稱：由部門按照2013年政府收支分類科目中支出功能分類科目選擇填報，并明細到款級科目。
    （2）財政預(yù)算撥款支出合計數(shù)：僅指用當年財政預(yù)算撥款收入安排的支出，不包括用上年結(jié)轉(zhuǎn)等其他收入來源安排的支出，并區(qū)分基本支出、項目支出反映。
    （3）基本支出：除資金來源限定為當年財政預(yù)算撥款外，其他口徑與收支預(yù)算總表中相同。
    （4）項目支出：除資金來源限定為當年財政預(yù)算撥款外，其他口徑與收支預(yù)算總表中相同。
    五、預(yù)算公開流程
    （一）年初預(yù)算的公開流程
    ⒈縣財政局完成縣級部門預(yù)算數(shù)據(jù)的審核，匯總形成縣本級財政預(yù)算草案。
    ⒉縣財政局向縣委、縣政府匯報縣級預(yù)算草案，并報送縣人大常委會審批。
    ⒊縣財政局根據(jù)縣人大常委會批準的縣本級預(yù)算草案，經(jīng)審核、修訂后，批復各縣級部門預(yù)算。
    ⒋部門預(yù)算試點單位在收到縣財政局批復的部門預(yù)算15個工作日內(nèi),在縣政府門戶網(wǎng)站或部門門戶網(wǎng)站等公開載體上向社會公開各自部門預(yù)算。
    （二）調(diào)整預(yù)算的公開流程
    縣財政局根據(jù)財力情況，一般在第三季度末對縣本級收支進行預(yù)算調(diào)整，報人大審批后給單位下達調(diào)整預(yù)算通知，部門預(yù)算試點單位收到通知后15個工作日內(nèi)，在縣政府門戶網(wǎng)站或部門門戶網(wǎng)站等公開載體上向社會公開各自調(diào)整預(yù)算。
    （三）決算前預(yù)算收支變化的公開流程
    年度終了前，縣財政局根據(jù)調(diào)整預(yù)算后至決算前的變化情況，匯總向人大報告特殊變動情況，待人大審批后及時通知單位，部門預(yù)算試點單位在收到通知后5個工作日內(nèi)，在縣政府門戶網(wǎng)站或部門門戶網(wǎng)站等公開載體上向社會公開各自調(diào)整預(yù)算。
    六、工作要求
    （一）統(tǒng)一思想，切實加強組織領(lǐng)導?？h級各部門要高度重視預(yù)算信息公開工作，認真學習《中華人民共和國政府信息公開條例》和省、市部門預(yù)算公開的要求，進一步統(tǒng)一思想，提高認識。各部門要成立部門預(yù)算改革與公開領(lǐng)導小組，切實加強對預(yù)算編制與公開工作的組織領(lǐng)導，加大對所屬預(yù)算單位信息公開工作的指導力度。要按照《保密法》的有關(guān)規(guī)定，完善預(yù)算信息公開保密審查機制，規(guī)范審查程序，落實審查責任。
    （二）深化改革，夯實預(yù)算公開基礎(chǔ)。縣級各部門要以部門預(yù)算公開為契機，夯實各項基礎(chǔ)管理工作。要建立健全預(yù)算管理基礎(chǔ)信息庫，完善縣級預(yù)算支出核定的標準體系，細化項目支出預(yù)算編制，加強部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，增強預(yù)算編制的科學性、準確性、完整性；嚴格預(yù)算執(zhí)行管理，落實預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算安排掛鉤機制，完善部門預(yù)算執(zhí)行信息反饋制度，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作；推進財政支出績效評價改革，逐步建立績效評價的激勵約束機制，為預(yù)算公開奠定堅實基礎(chǔ)。
    （三）強化預(yù)算約束，提高資金效益?？h級各單位應(yīng)將單位所有收支納入部門預(yù)算，強化部門預(yù)算執(zhí)行約束。要嚴格控制會議、出國、車輛和公務(wù)接待等一般性支出，大力壓縮“三公”經(jīng)費，實現(xiàn)在上年實際執(zhí)行的基礎(chǔ)上壓縮10%的比例。切實保障重點支出和民生支出。
    （四）精心準備，提高部門預(yù)算說明文本撰寫質(zhì)量?？h級各試點單位要精心準備，除了注意預(yù)算數(shù)據(jù)編列的科學性和可比性外，還要認真撰寫部門預(yù)算說明文本。對本部門承擔的職責職能要充分予以反映，對開支數(shù)額較大的支出要有相關(guān)說明。要確保人民群眾看得懂，看得清，也要確保各項數(shù)據(jù)經(jīng)得起推敲，體現(xiàn)預(yù)算安排的合理性和可行性。
    （五）密切跟蹤，正確應(yīng)對社會輿論?？h級各試點單位要密切跟蹤部門預(yù)算公開的進展情況，積極研究預(yù)算公開中的新情況、新問題。要注意收集社會各界對預(yù)算信息公開的需求及反應(yīng)，圍繞部門預(yù)算公開后社會各界普遍關(guān)注的熱點問題，采取多種形式積極解疑釋惑，積極應(yīng)對輿論，為順利推進縣級部門預(yù)算公開工作創(chuàng)造良好的社會氛圍。